一、出纳人员负责办理现金收付与银行结算业务。
二、收付款后，应在凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
三、当日收到的现金要及时送存银行，不得过夜；库存现金不得超过核定的限额，不得以白条抵库或挪用。
四、购买、保存及领用支票应进行详细登记，作废的支票应加盖“作废”戳记，并以存根一起存放。
五、不准签发空头支票，不准将银行帐户出借、出租。
六、重大开支项目，应经总经理、财务经理审签后，方可办理。
七、及时登记现金和银行存款日记帐，定期盘点现金和核对银行对帐单，做到日清月结。
八、确保有关印章、支票、发票的安全和完整无缺。