1999年11月15日，历经13年的艰辛谈判，中美双方就加入WTO问题达成协议。中国保险业的开放，是中美双方谈判的焦点之一。加入WTO无疑会对中国保险业的发展产生深远的影响。本文分析了加入WTO给我国保险业带来的挑战，并提出了相应的对策。
一、加入WTO对中国保险业带来的客观挑战
加入WTO，对我国保险业既会产生积极影响，创造许多新的机遇，也会有许多不利影响，带来客观挑战。据中美商会提供的文件显示，作为中美WTO协议的内容之一，中国将在未来五年内取消全部外资保险公司的地域限制。同时，未来2至3年间，中国将开放主要城市，并允许外资财产险和意外险保险公司为全国的大规模风险承保。中国同意仅基于审慎原则授予营业执照，不在数量上予以限制。中国将在5年内逐步扩展外资保险机构的业务范围至团体险、健康险和养老险。中国同意外资可在中外合资的寿险公司中拥有50%的所有权等。由于中国保险业尚处于不发达阶段，一旦全面开放，中国保险市场将可能面临着外资保险公司涌入的挑战。
挑战之一：保险市场的竞争将更加激烈。从总体上来说，国外保险公司从资金实力、产品开发技术、展业方式、业务管理水平等方面都大大强于国内保险公司。中国人民银行规定，申请设立外资保险机构的外国保险公司应具备下列基本条件：最少具有30年以上的经营历史，递交申请前一年年末的资产总额不得少于50亿美元，在中国境内设立代表机构2年以上。而事实上，已在中国开业的20家外国保险公司，以及目前在中国设有202个代表机构、申请等待营业执照的外国保险公司，其经营历史和资产总额条件均大大超过人民银行的这一基本要求，许多公司的经营历史都在百年以上，资产总额大都在几百亿美元，甚至几千亿美元以上。与外国几百年的保险发展历史相比较，中国的保险业仍十分幼嫩。1998年底中国的保险深度为1.57%，居世界第五十五位；保险密度为12美元，居世界第六十位。就保险公司而言，中国保费最高的是中国人寿保险公司，1998年其保费收入为人民币530亿元，最少的公司年保费收入不到1亿元①。由此可见，当前中国保险业的整体水平与外国公司相比差距较大。此外，中国保险业的差距还在于缺乏一个完整的代理人、经纪人、公估行等中介机构体系。各保险公司在保险种类设计、精算水平、核保技术、经营手段、售后服务等方面也存在不足。一旦中国入关会暴露出国内保险公司在营运上与国际水平的差距，特别是管理水平、风险处理技术、科技运用水平、资金运用能力、产品创新等方面的差距。
挑战之二：民族保险业将受到一定的冲击。具有雄厚资金实力，先进保险技术和丰富管理经验的外国保险公司与尚不成熟的中国保险公司同台竞争，这无疑给中国保险业带来竞争压力。在税收方面，外国保险公司享受着“三减两免”（三年减税，两年免税）的优惠条件，所得税为15%，而中资保险公司需要缴纳33%的所得税。在资金运用方面，外资保险公司的投资可涉足股票，房地产、贷款等，资金运用率普遍在85%以上，而中资保险公司的保险基金运用渠道相对来说非常狭窄，资金运用率只有10%.这样外国保险公司可以凭借其雄厚的经济实力和低税收的优势，通过降低保险费率，提高保险代理佣金抢占市场，对中国保险公司构成一定的威胁，造成业务流失，市场份额下降。此外，现已进入中国市场的外资保险公司，在组织形式、经营区域、业务范围上受到严格限制。地域上，只能在上海、广州两地。业务上，服务的对象为外国人和三资企业不能涉及团体业务。组织形式上，从1996年以来，在华经营人寿保险业务的外资保险人，只能与中方组建合资公司，不可以独资形式经营。而中国国内的保险公司，即使是区域性公司，经营地点也通常不限于一城一地，而能辐射周边地区。业务范围只分人寿保险或财产保险，并无销售对象的限制。由于中外保险人并不处在同一起跑线上，中国保险公司因而能分得部分保险市场。中国加入WTO后，落实国民待遇原则，这些限制都将烟消云散。可以预见，随着保险业开放程度的提高，外资保险公司对国内保险市场的冲击必然会逐步升级，并压缩民族保险业的生存空间。
挑战之三：保险监管面临改革。外资保险公司的进入，使我国保险市场上竞争主体不断增加，成份愈益复杂，给政府部门对保险业的监管造成一定的困难。根据国民待遇原则，在保险市场管理上对内资和外资的保险机构必须一视同仁，不得薄此厚彼，这不仅包括业务范围的一致，而且还包括管理法规的统一。从而要求保险监管尽快与国际通行惯例接轨，采取以偿付能力为中心的松散监管。这就给保险监管机构带来了较大的监管难度，提出了更高的工作要求和标准。
挑战之四：要求现行的有关保险的法律法规作出修订并予以完善。现行的《保险法》对合资、外资保险公司的经营并未作出细致的规定，如应如何评价其偿付能力，在华境内保留多少额度的保证金，20%法定分保比例是否适用等实际问题都应明确。此外，现行《保险代理人管理规定（试行）》和《保险经纪人管理规定（试行）》也应对中介机构的组织形式作出调整，以适应保险市场组织制度的需求。
挑战之五：资金外流面临潜在可能危险。保险业特别是人寿保险，聚集了大量的长期资金，对资本市场具有举足轻重的作用，因而具有较强的金融特征。外国保险公司带来的外资数额是相当有限的，相反却可以在中国国内保险市场上通过收缴保费的形式聚集资金。依照我国目前的监管能力和水平，根本无法控制外国保险公司的资金运用，也无法限制其投资收益转移出境，从而影响我国宏观经济中的货币政策和财政政策的调控，对国家的经济安全构成一定威胁。
挑战之六：造成保险人才的流失。由于外资保险公司有较高的收入水平，较优厚的福利待遇，较强的流动性和较为灵活的分配制度等优点，对国内优秀的保险人才具有一定的吸引力。并且，为了弥补对国内市场了解不足的弱点，外资保险公司常常以较高待遇吸引当地高层管理人员。这使国内保险公司感到了人才流失的压力，其用人机制、分配机制和人才流动机制等受到了一定的冲击。
二、加入WTO，中国保险业应有的对策
就目前中国保险市场的现状而言：中国的保险市场是一个发展历史很短，但具有许多有利发展条件的市场；是一个发展速度很快，但与潜在的市场需求相比，市场的有效供给规模还非常小的市场；是一个有了一定的竞争，但垄断程度还很高，竞争处于低级层次的市场；是一个有了基本的法律制度，但相关的配套制度还很不健全的市场。加入WTO对我国保险业既会产生积极影响，也会有一些不利因素。但总的来看，机遇要大于挑战。因此，当前民族保险业如何把外来压力变为动力，抓住机遇，迎接挑战，如何有效运用金融保险服务贸易条款，提高国内保险企业自身的竞争能力，根据世贸组织的有关规则制定相应的防范和竞争策略，以及相关的配套措施，在开放的区域、开放的数量、组织形式、调控机制、开放的险种、税收政策、费率的执行、保险的监管等具体问题上加以考虑研究，做到量力而行，循序渐进，是中国保险市场加入WTO的当务之急。
对策之一：充分利用服务贸易总协定的有关条款，保护民族保险业。《服务贸易总协定》为发展中国家确定了一些特殊优惠待遇，允许发展中国家根据本国特点，制订发展本国保险业的政策目标。在市场准入方面，允许根据其经济发展水平，适度开放行业和市场，逐步实现保险服务自由化。我国在保险业开放过程中，要充分利用缓冲阶段，将上述政策用足用好，参照国际上不同国家保险市场开放程度不同的经验做法，分步骤对外开放，在一定时间内设置若干必要的防线。如：
———在设立资格上，要从严要求，好中选优，择优录取。对外资保险公司的进入，应设立较特殊的资格要求，如要求其达到一定的经营年限，要求其具有经营国际保险业务的经验，要求其具有较高数量的资产等等，切不能让某些外资保险抱着学习的态度到我国来经营。
———在对象选择上，应考虑国别原则、对等原则、资金实力、知名度、信用度及历史上与我国合作情况等因素，作出合理选择。优先引进那些资本雄厚、技术先进、具有丰富管理经验的保险机构。
———在开放市场结构上，要根据我国保险市场结构的特点和各类保险市场开放的风险系数，坚持结构性地开放国内保险市场，即以非寿险为主，向非寿险公司倾斜，相对抑制寿险公司的引进。
———在组织形式上，为了有效地转移保险技术和管理经验，在当前引进外资保险分公司已经达到一定数量的情况下，应该加强引进中外合资形式保险公司的工作。尤其是寿险业务，要采用合资的方式，而且目前应由中方控股，在条件成熟后再逐步放宽限制。