目前，中国的经济处于过热时期，企业在获得利益的同时也背负着沉重的税收负担，因此，税收筹划便成为了目前企业关注的热点。但是我们要注意的是税收筹划在带来节税利益的同时，也存在着相当大的风险，因为风险与收益是并存的。因此，在税收筹划活动中重视风险研究，采取有效方法防范和减少风险至关重要。、
从目前我国税收筹划风险的实践看，纳税人及税务代理机构普遍认为只要进行税收筹划就可以减轻税收负担，增加税收收益，很少考虑税收筹划风险问题。也就是说，税收筹划风险并未引起税务代理机构的足够重视。为此，我试就如何采取有效措施规避税收筹划风险，谈几点自己的看法。
一、提高税收筹划风险意识
纳税人和税务代理机构都要树立税收筹划的风险意识，立足于事先防范。税务代理机构在接受委托时，要告知委托人（纳税人）税收筹划必须合法，只能在一定的政策条件下、一定的范围内起作用，不能对其期望过高，同时要向委托人说明税收筹划的潜在风险，进行详细的解释，并在委托合同中就有关税收筹划风险问题签署具体条款，对风险有一个事先约定，减少可能发生的经济纠纷。在具体筹划过程中，税务代理机构要注意相关政策的综合运用，从多方位、多视角对所筹划项目的合法性、合理性和企业的综合效益进行充分论证，同时纳税人应该像税务代理机构提供真实可靠的凭证，以确保数据的准确性。
二、密切关注税收政策变化
税法常常随经济情况变化而不断修正和完善，企业在进行税收筹划时，必须密切关注税收政策的变化趋势。
作为企业财务部门和经营决策层，应充分利用现代先进的计算机网络和报刊等多种媒体，建立一套适合自身特点的税收筹划风险信息系统。如在网上免费订阅《国家税务总局公报》、《税法速递》，定期阅读《中国税务报》等经济类报刊，及时知晓税收政策信息。企业通过收集和整理与企业经营相关的税收政策，准确把握立法宗旨，从而适时调整税收筹划方案，确保企业的税收筹划风险在税收法律规定的范围内实施。
同时纳税人和税务代理机构应该加强与税务部门沟通，由于产业、地域和企业性质的区别，我国出台了不同类型的税收政策。而且不同类型的税收政策还具有相当大的弹性空间。再有，各地税务机关具体的税收征管方式也有不同，在税收执法上拥有较大的自由裁量权。在这种情况下，因此纳税人特别需要加强与税务机关的联系和沟通，争取在税法的理解上与税务机关取得一致，特别在某些模糊和新生事物上的税收处理要能得到税务部门的认可。这样，企业的税收筹划风险方案才能最终得以实施。
三、保持税收筹划风险方案适度的灵活性
由于企业所处的经济环境千差万别，加之税收政策和税收筹划风险的主客观条件时刻处于变化之中，这就要求在税收筹划时，要根据企业具体的实际情况，制定税收筹划方案，同时税收筹划人员在筹划时，还应该对未来的税收政策走向有一定的预测，从而保持筹划方案相当的灵活性，以便随着国家税制、税法、相关政策的改变及预期经济活动的变化随时调整项目投资，对税收筹划方案进行重新审查和评估，适时更新筹划内容，采取措施分散风险，趋利避害，保证税收筹划风险目标的实现。
四、提高税收筹划人员的素质
税收筹划是一项高层次的理财活动，税收筹划包含着很多方面的专业知识，如税法、会计、投资、金融、贸易、物流等专业知识，专业性较强。因此这就要求执业人员除了精通法律、税收政策和会计外，还要通晓工商、金融、保险、贸易等方面的知识，而且能在短时间内掌握企业的基本情况、涉税事项，筹划意图等，在获取真实、可靠、完整的筹划资料的基础上，选准策划切入点，制定正确的筹划方案。同时还要求税收筹划人员具有及时、全面地掌握税收政策及其变动的能力。税收筹划人员的专业素质和实际操作能力是评价税收筹划执业风险的重要因素。因此，我们应该注重人员素质的培养，以使企业的风险降到最低。
五、依法筹划
税收筹划应当合法，这是税收筹划赖以生存的前提条件，也是衡量税收筹划成功与否的重要标准。因此，在实际操作时，首先要学法、懂法和守法，准确理解和全面把握税收法律的内涵，时时关注税收政策的变化趋势，务必使税收筹划方案不违法，这是税收筹划成功的基本保证。其次要处理好税收筹划风险与避税的关系。从减少税负的角度看，税收筹划风险与避税有相同之处，但二者有本质的差异。避税是指纳税人以合法手段，通过精心安排，利用税法漏洞或其他不足来减少其纳税义务的行为。避税行为尽管不违法，但往往与立法者的意图相违背，世界上多数国家对此采取不主张、不接受甚至是拒绝的态度，并且大都通过单独制定法规或用特别条款加以限制，我国也不例外。“九五”期间，我国涉外税务系统共对2829户企业进行了反避税重点调查审计，调增应纳税所得额92.7亿元，调整征税7.4亿元，为国家挽回了巨大的损失。因此，税收筹划不仅不能违法，而且还必须符合税收政策的导向性，使企业在享受有关税收优惠的同时，也顺应了国家宏观调控经济的意图，防止陷入偷、逃、骗税的境地，减少恶意避税的嫌疑与风险。
总之，由于企业经营环境的多变性、复杂性，且常常有不确定事件发生，税收筹划的风险无时不在。因此，中小企业在实施税收筹划风险时，应充分考虑筹划方案的风险，然后再作出决策。